一、什么是融资租赁？

根据《民法典》第735条的规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

例如，A工厂因业务发展需要欲购置生产设备一台，但暂时没有充足的现金流一次性购买该设备。于是A工厂找到B融资租赁公司合作，融资租赁公司根据A工厂对设备型号、规格等要求向C供应商购买设备并提供给A工厂使用，工厂定期支付租金。合作期满后，设备所有权由B融资租赁公司转移给A工厂继续使用，A工厂不再支付租金。

二、融资租赁有什么特点？

根据我国法律，融资租赁兼具“融资+融物”的双重属性。其中“融物”主要是指，出租人能够依法取得租赁物的所有权，这一属性，是融资租赁法律关系区别于其他法律关系的明显特征之一。“融物”具有使用属性和担保属性，一方面能够满足承租人对物的使用；另一方面在承租人出现违约时，因出租人对租赁物的所有权具有担保功能，出租人作为租赁物的所有权人，可以根据合同的约定及法律的规定解除融资租赁合同并取回租赁物，或者对租赁物行使其他法律规定的权利。所谓“融资”是通过出租人购买租赁物（所支付的租赁物价款）实现的。

三 、相比于银行信贷，融资租赁有哪些优势？

（一）融资期限。期限灵活，最长可达租赁物使用年限，租赁期一般为2-5年，较银行流动贷款期限更长，可选择范围大，且不需要测算流贷需求。

（二）担保方式。融资租赁一般不需要房产、土地等不动产提供额外抵押，对承租人（资金需求方）要求更低。

（三）还款方式。融资租赁可根据承租人情况定制灵活的租金支付方案。

（四）审批流程。融资租赁相较于银行信贷手续更加简便，审批速度快，能够快速获得资金支持。

四、制造厂商可以依靠融资租赁做什么？

（一）快速扩大生产规模，增加固定资产投资，提升生产效率。对于需要快速扩大生产规模的企业来说，使用融资租赁工具增添生产设备，可以以较低的初期投入获得设备使用权，减轻资金压力，做到借鸡生蛋、超常规发展，还可以加速现金流动、均衡企业税赋。融资租赁还可以运用在企业技术改造升级场景，帮助企业高效完成技改，提升生产效率，符合条件的项目还可以按规定申请工信技术改造资金支持。

（二）促进产成品销售。制造厂商可以与金融租赁公司或融资租赁公司合作，用融资租赁配合销售，为产成品需求方提供融资租赁服务。租金支付方案可根据承租人（产成品需求方）具体情况设计，一定条件下甚至可以提供0首付方案，最大程度缓解承租人资金压力，吸引承租人购置设备。汽车、成套设备、机床等均适用于此情况。既有利于资金周转，也有利于扩大产品销路，增强产品在市场上的竞争能力。

五、广东省有哪些企业可以办理融资租赁业务？

按监管部门区分，注册在广东省内、依法可以经营融资租赁业务的主体主要有：

（一）金融租赁公司，指经国家金融监督管理总局（原银保监会）批准、取得金融许可证，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。广东省内注册有广东粤财金融租赁股份有限公司、珠江金融租赁有限公司、国银金融租赁股份有限公司、前海兴邦金融租赁有限责任公司、横琴华通金融租赁有限公司、佛山海晟金融租赁股份有限公司等6家金融租赁公司。

（二）汽车金融公司，指经国家金融监督管理总局（原银保监会）批准、取得金融许可证，依法可以经营与汽车相关的融资租赁业务。广东省内注册有广汽汇理汽车金融有限公司。

（三）融资租赁公司，指由地方金融监管部门履行主要监管职责的，依法可以经营融资租赁业务的地方金融组织。公众可在广东省地方金融监管局官网（gdjr.gd.gov.cn）查询已纳入监管的企业名单。

六、融资租赁和（经营）租赁有什么区别？

这一问题主要要从法律与会计两个角度来把握：在法律层面，我国《民法典》对租赁合同与融资租赁合同设置了截然不同的法律规则；而在会计层面，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，企业应当将租赁区分为融资租赁或经营租赁，并根据不同的规则进行相应的核算。

一般而言，二者的区别主要如下：

七、融资租赁与分期付款的区别？

一般而言，分期付款是买卖交易的一种结算方式，通常买卖双方会约定，除非法律规定的特殊情况，则货物的所有权自卖方向买方交付，买方即获得货物的使用权和所有权。而在融资租赁合同中，租赁期间租赁物所有权归出租人所有，租赁期届满时按合同约定，承租人可以留购、续租或返还租赁物。

八、直接融资租赁业务一般怎样开展？

直接融资租赁，简称“直租”，一般是指承租人选择需要购买的租赁物并提出融资租赁申请，租赁公司审核申请通过后，购置并提供租赁物给承租人使用的一种融资租赁模式。在直租中，租赁期间承租人享有租赁物使用权，并负责维修和保养租赁物。直接融资租赁适用于固定资产、大型设备购置，企业技术改造和设备升级。
直接融资租赁业务流程一般如下：

（1）承租人选择租赁物和供货厂商；

（2）承租人向租赁公司提出融资租赁业务申请；

（3）租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；

（4）租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》，租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；

（5）租赁公司向供货厂商支付价款，供货商向承租人交付租赁物；

（6）承租人按期向租赁公司支付租金；

（7）租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司按合同约定将租赁物的所有权转移给承租人。

九、承租人进行融资租赁业务需要注意哪些事项？

（一）选择正规经营的租赁公司。金融租赁公司应持有国家金融监管总局（原银保监会）颁发的金融许可证。各省（自治区、直辖市）地方金融监管部门根据要求，对辖内融资租赁公司进行名单制管理，相关名单发布可在各局官网查询，建议承租人避免选择非正常经营名单内企业进行合作。

（二）签署合同时，认真阅读合同条款，特别是租金构成、支付方式、相关费用、逾期处理事宜及违约金等重要条款，与出租人进行确认，并在合同签订后及时保存合同副本。建议咨询专业律师参与商业谈判及拟定合同条款。

（三）按合同约定按时支付租金，避免影响征信记录。

十、与融资租赁合同相关的法律规定有哪些呢？

首先，《民法典》除合同通则外，还将“融资租赁合同”作为典型合同在第十五章（第735条至第760条）进行了规定，明确融资租赁合同一般应包括租赁物的名称、数量、规格、技术性能、检验方法，租赁期限，租金构成及其支付期限和方式、币种，租赁期限届满租赁物的归属等条款，规定了各方责任与影响合同效力的有关因素。建议承租人签订合同前了解相关法律规定或咨询专业律师，以便维护自身合法权益。

其次，最高人民法院出台的《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民法典>有关担保制度的解释》和《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释（2020修正）》两部司法解释，对于融资租赁合同引起的合同纠纷、物权纠纷等法律适用问题作出较为详细的解释。

附件1 民法典 融资租赁合同章

附件2 民法典担保制度解释融资租赁相关条款

附件3 最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释（2020修正）

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