2023 年 2 月 17 日，经国务院批准，中国证监会发布境外上市备案管理相关制度规则，自 2023 年 3 月 31 日起实施。

此次发布的制度规则共 6 项，包括《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》（以下简称《管理试行办法》）和 5 项配套指引。

《 管理试行办法 》共 六 章 三十五 条，主要内容 ：一是完善监管制度。对境内企业直接和间接境外上市活动统一实施备案管理 ，明确境内企业直接和间接境外发行上市证券的适用情形。 二是 明确备案要求。明确备案主体、备案时点、备案程序等要求。三是 加强监管协同。建立境内企业境外发行上市监管协调机制，完善跨境证券监管合作安排，建立备案信息通报等机制。 四 是明确法律责任。明确未履行备案程序、备案材料造假等违法违规行为的法律责任，提高违法违规成本。 五 是增强制度包容性。 结合资本市场扩大对外开放实际和市场需要， 放宽 直接境外 发行上市在特定情形下的发行对象限制 ； 进一步便利 “全流通” ； 放宽境外募集资金、派发股利币种 的 限制，满足企业在境外募集人民币的需求。 配套指引内容涵盖监管规则适用、备案材料内容和格式、报告内容、备案沟通、境外证券公司备案等方面，进一步明确和细化备案要求。

国家扩大资本市场对外开放的方向不会改变， 境外上市备案管理制度规则的发布实施，将更好 支持企业依法合规到境外上市 ， 利用 两个市场、两种资源实现 规范健康发展。

【第43号公告】《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》

监管规则适用指引——境外发行上市类第1号

监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引

监管规则适用指引——境外发行上市类第3号：报告内容指引

监管规则适用指引——境外发行上市类第4号：备案沟通指引

监管规则适用指引——境外发行上市类第5号：境外证券公司备案指引