第一章　总　　则

第一条 为了加强中国人大制度理论研究会（以下简称研究会）货币资金管理，根据国家和常委会办公厅有关规定，结合研究会实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称货币资金指研究会拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条 秘书处负责人和财务主管按照规定对研究会货币资金的使用、保管负责。

第四条 办理货币资金业务，应当配备合格的财务人员，并根据情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，不断提高从业素质和职业道德水平。

第二章　现金管理

第五条 根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》，并结合研究会实际情况，确定现金开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

第六条 出纳人员按照《中国人大制度理论研究会经费审批办法》办理现金支付业务，禁止挪用、借出现金。

第七条 出纳人员，应当妥善保管现金、现金支票和有价证券。

第八条 出纳人员应当加强库存现金管理，超过银行核定的库存限额的现金应当及时存入银行。

第九条 现金收付，除发给工作人员的工资、奖金、津贴、劳酬费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金收付。

第十条 加强现金管理，明确收款、付款、审批、复核等环节出纳人员和相关会计人员的职责权限，做到收支都有依据。

第十一条 出纳人员每日应当进行库存现金盘点，保证账实相符。不得以白条抵库，不得将公款私存或挪用。财务负责人应当定期或不定期地对出纳管理的现金进行抽查，发现不符，及时查明原因，作出处理。

第十二条 出纳人员到银行存取现金、办理转账业务，应当使用机关车辆，如有大额现金存取，必须有其他人员陪同。

第十三条 建立现金业务的岗位责任制，确保办理现金业务不相容岗位的分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管工作，不得兼任收入、支出、费用和债权债务账目的登记工作，不能由一人办理现金业务的全过程。

第三章　银行存款管理

第十四条 按照中国人民银行颁布的《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，按照规定开立账户，办理存款、取款和汇款等结算工作。

不属研究会的经济往来，不得在研究会的银行账户中办理结算。不得出借银行账户、支票。不得设立“小金库”。

第十五条 加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理，明确责任。

第十六条 出纳人员严格遵守银行结算纪律，不得签发无资金保证的票据或远期支票；不得无理拒付资金，不得任意占用他人资金；不得违反规定开立和使用银行账户。

第十七条 会计人员按照规定每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表。核对中发现的未达账项应当查明原因，及时处理；发现其他问题，应当及时报告主管领导。

第十八条 支票的保管、签发和银行存款的账务处置、对账不得由一人完成。

第十九条 定期接受财政部驻京专员办对研究会的银行账户年检工作。

第二十条 财务人员不得将机关的银行存款账户出租、出借给其他单位或个人。

第四章　票据及印章管理

第二十一条 加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设登记簿记录，防止空白支票遗失和盗用。

第二十二条 财务专用章应当由专人保管，个人名章必须由本人或授权人员保管。严禁一人保管支付款项的全部印章。按照规定需有关负责人签字或盖章的资金业务，必须严格履行签字或盖章手续。

第五章　监督检查

第二十三条 建立对货币资金业务定期检查制度，接受常委会办公厅审计处对研究会货币资金的监督检查。

第二十四条 货币资金监督检查的主要内容：

（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职位混岗情况。

（二）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）公务卡制度执行情况。重点检查是否将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围，是否违规办理公务卡报销业务，是否泄漏单位公务卡持卡人交易信息，是否及时向持卡人办理各项公务支出的银行划款事项。

（四）票据保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

（五）支付款项印章保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章一人保管的现象。

（六）执行本办法其他条款情况。

第二十五条 监督检查中发现的薄弱环节，应当及时采取措施予以纠正。

第六章　附　　则

第二十六条 本办法自2014年5月16日起施行。